Страны Европы с самыми низкими налоговыми ставками

Если вы задумались о переезде в Европу, нужно максимально ответственно отнестись к подготовке, изучить все нюансы и особенности. Целью переезда может быть как проживание в Европе, так и ведение бизнеса. Вне зависимости от цели один из важных факторов, на который стоит обратить внимание при выборе страны — налоги. 

Во многих странах Европы налоговые ставки довольно высокие: например, в Дании и Финляндии налоги на доходы физических лиц могут доходить до 55%. 

Виды налогов

Виды налогов и процентные ставки по ним разнятся в зависимости от страны. Кроме того, налоги могут быть разными для резидентов и нерезидентов. Чтобы стать налоговым резидентом какой-либо страны, нужно иметь ВНЖ, ПМЖ или гражданство и проживать на территории страны не менее определенного периода за год, обычно это 183 дня, то есть полгода. 

В этой статье мы будем рассмотрим следующие виды налогов: 

• налог на доходы физических лиц, 

• корпоративный налог на прибыль, 

• налоги на недвижимость. 

Итак, представляем три европейские страны для переезда с самыми лояльными системами налогообложения. 

Андорра

Андорра — небольшое княжество в самом сердце Западной Европы, расположенное между Францией и Испанией. Страна известна своими горнолыжными курортами и историческими достопримечательностями: в список объектов всемирного наследия ЮНЕСКО входят не просто отдельные места, а целый город — столица Валетта.

Андорра традиционно входит в рейтинг стран мира с самым высоким ВВП. В рейтинге 2023 года страна занимает 18-е место. 

Изменение ВВП Андорры в 2002–2022 гг. Источник World Bank

Налоги в Андорре 

Налог на доходы физических лиц

С 2015 года в Андорре действует прогрессивная система налогообложения: чем выше доход, тем выше налог. Налог на доходы в Андорре также один из самых низких в Европе и зависит от уровня годового дохода. 

Корпоративный налог на прибыль 

Налог, взимаемых с юридических лиц и компаний, в Андорре составляет 10%. При этом холдинговые компании, инвестирующие за пределами страны, платят налог 2%. 

Налоги на недвижимость 

Налог на собственность варьируется от 0,2% до 0,5% от стоимости жилья. 

При продаже недвижимости налог на прирост капитала зависит от того, сколько времени жилье находилось в собственности. 

Кипр 

Кипр — остров в Средиземном море с благоприятным климатом для круглогодичного проживания. Кипр знаменит не только природными красотами — эта страна по праву считается одной из лучших для ведения бизнеса. 

Экономика Кипра в последние годы активно развивается за счет притока иностранных инвестиций и открытия представительств крупных компаний. 

Изменение ВВП Кипра в 2002–2022 гг. Источник World Bank  

Налоги на Кипре 

Налог на доходы физических лиц

На Кипре также действует прогрессивная система налогообложения. 

Корпоративный налог на прибыль 

Налог на прибыль юридических лиц составляет 12,5%. 

Налоги на недвижимость 

Налог на владение недвижимости на Кипре отсутствует, что делает эту страну еще более привлекательной для инвестирования в недвижимость. 

При продаже недвижимости нужно заплатить налог на прирост капитала в размере 20% от суммы прибыли. 

Мальта 

Мальта — островное государство в Средиземном море, между Сицилией и Северной Африкой. Мальта привлекает туристов своей богатой историей и мягким средиземноморским климатом. 

Экономика Мальты сильно зависит от импорта, но при этом хорошо развита: страна активно налаживает внешнеэкономические отношения с другими европейскими государствами и привлекает немало иностранных инвестиций. 

Изменение ВВП Мальты в 2002–2022 гг. Источник World Bank

Налоги на Мальте 

Мальта — одна из стран, которые называют «налоговым раем». Здесь есть льготные программы налогообложения, которыми активно пользуются резиденты. 

Налог на доходы физических лиц 

Мальта схожа с предыдущими странами нашего рейтинга по системе налогообложения: налог здесь тоже растет в зависимости от дохода. 

Главное отличие — налоги на Мальте отличаются в зависимости от семейного положения: люди, не состоящие в браке, супружеские пары и пары с детьми платят разные суммы. 

Для людей, не состоящих в браке, налоговые ставки такие: 

Доходы, полученные за пределами Мальты, не облагаются налогом, если эти доходы не используются на территории страны. 

Корпоративный налог на прибыль 

Компании, зарегистрированные на Мальте, облагаются налогами по ставке 35%, однако на практике этот налог можно снизить до 5%.  

Дело в том, что компании, зарегистрированные на Мальте, но получающие доход за ее пределами и имеющие акционеров-иностранных резидентов, могут получить возврат до 100% от суммы уплаченных налогов. Самая частая ситуация — возмещение 6/7 от налогов на прибыль от торговой деятельности. 

Налоги на недвижимость 

Налога на владение недвижимостью на Мальте нет. 

При продаже недвижимости налог на прирост капитала составит 8% от стоимости жилья. 

ВНЖ за инвестиции в Андорру, на Кипр и Мальту 

Андорра, Кипр и Мальта — страны с одними из самых низких налоговых ставок в Европе. Здесь создаются отличные условия не только для жизни, но и для ведения бизнеса, поэтому все больше иностранных инвесторов вкладывают деньги в недвижимость этих стран. 

Главное преимущество — инвестор и его семья могут получить ВНЖ за покупку недвижимости и пользоваться всеми преимуществами резидентского статуса. 

Эксперты Kazakhstan Sotheby’s International Realty будут рады ответить на ваши вопросы на бесплатной консультации, помогут подобрать перспективный проект для инвестирования и подготовить необходимые документы.